Налоговая оптимизация предполагает законное снижение бюджетных отчислений при одновременном росте чистой прибыли. Эффект достигается за счет оптимального режима налогообложения, правильного расчета налоговой базы, применения льгот и других инструментов, предусмотренных НК РФ. Основное условие – грамотно выстроенный бухгалтерский учет.
Кому и когда нужны услуги налоговой оптимизации?
Чрезмерные бюджетные отчисления могут превратить бизнес в убыточный. К этому приводит низкая квалификация главного бухгалтера и некомпетентность его подчиненных. Поверхностное отношение к налогообложению не предполагает заниматься аналитикой и вникать в нюансы законодательства.
Основанием для оптимизации является явное несоответствие обязательных платежей объему полученной прибыли. Снижение фискальной нагрузки на ООО и ИП возможно для любого вида деятельности и производится на законных основаниях.
Что представляет собой налоговая оптимизация?
Ее цель – снижение налогового бремени, а также связанных с ним рисков и штрафных санкций. Для ее достижения разрабатывается комплекс текущих и перспективных мероприятий по трем направлениям.
- Конкретные налоги: НДС, на прибыль, имущество, НДФЛ т.д.
- Сфера деятельности: торговля, производство, страхование, строительство, бытовые и прочие услуги
- Статус налогоплательщика: ООО, ИП, субъекты мелкого, среднего, крупного бизнеса.
Текущая оптимизация направлена на снижение налога к уплате в конкретном периоде за счет использования каждой возможности минимизировать налогооблагаемую базу, выбора наиболее выгодной формы сделки, даты ее заключения, способа расчетов с контрагентом. Главная задача - выстраивание бухгалтерского и налогового учета, обусловливающего минимальные платежи в бюджет в течение всей деятельности компании.
Почему нужно придерживаться буквы закона?
Налоговое законодательство очень сурово, а инспекторы любят проводить проверки, делать запросы и цепляться к любым недочетам. Цель последних – выявить схему, оспорить ее, доначислить платежи и наказать рублем. За неуплату или неполную уплату налогов в соответствии со ст. 122 НК РФ помимо доначисления предусмотрен штраф от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Полный перечень санкций перечислен в гл. 16 НК РФ.
Спорить с ИФНС крайне сложно – суды в большинстве случаев на ее стороне. Задача специалистов по оптимизации заключается в такой минимизации отчислений, к которой инспекторы не смогут придраться.
Виды легальной оптимизации
Для снижения налоговой нагрузки применяются следующие виды ее оптимизации.
- Подбор системы налогообложения. Многим компаниям виды деятельности и объем выручки позволяет перейти на спецрежим или совмещать его с общим. Такой переход существенно сокращает платежи и отчетность.
- Налоговые льготы. Положениями НК РФ и региональным законодательством предусмотрены льготы по налогам для определенных видов деятельности и начинающего бизнеса. Это сниженные ставки, отсрочка платежа, каникулы и т.д. Многие налогоплательщики о них даже не подозревают.
- Пересмотр учетной политики. В ней отражены внутренние правила создания резервов, учета доходов и расходов, формирования налоговой базы. Грамотный подход к ней позволяет регулировать размер бюджетных отчислений.
- Переход на аутсорсинг и/или удаленку. На размер бюджетных платежей влияет стоимость имущества компании и численность ее штата. Отказ от собственной бухгалтерии, юридического, IT-отдела позволяет сэкономить на их содержании, страховых взносах, НДФЛ, налоге на имущество. Оплата тех же услуг на аутсорсинге обходится на порядок дешевле, а расходы на них учитываются в налоговой базе.
Существуют и другие способы. Они подбираются под конкретную компанию после детального анализа ее деятельности. Профессиональная оптимизация не имеет ничего общего с услугами фирм-однодневок, дроблением бизнеса, сокрытием доходов, использованием труда ИП, ранее являвшимися наемными сотрудниками компании.
Налоговая оптимизация от учетного центра «ГлавБух»
Учетный центр «ГлавБух» проводит налоговую оптимизацию в следующем порядке:
- Внутренний аудит на соответствие требованиям действующего законодательства;
- Анализ хозяйственной деятельности на предмет налоговой безопасности;
- Систематизация доходов, расходов и реструктуризация задолженности;
- Разработка плана мероприятий по повышению эффективности финансового регулирования;
- Предоставление рекомендаций по дальнейшей работе с учетом вида деятельности, организационно-правовой формы и системы налогообложения;
- Составление прогноза налоговых выплат с учетом реализации предложенного плана хозяйственной деятельности.
У специалистов учетного центра ГлавБух за плечами более 15 лет опыта успешной налоговой оптимизации. В учетном центре более 200 постоянных клиентов, у которых в результате тщательно проведенной работы теперь оптимальная налоговая нагрузка .
Определить насколько тщательно ведется оптимизация налоговой нагрузки в организации можно с помощью экспресс диагностики фактического состояния бухгалтерского и налогового учета. Из отчета будет понятно, какой объем средств возможно сэкономить в течение года. К вашим услугам квалифицированные специалисты, комфортное обслуживание и объективные цены.
